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小规模公司就开了3万的普票，利润表中就只有营业收入，没有营业成本正常吗？
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您好，不正常，我们的毛利率100%，是没有取得成本发票吗
01/03 08:58
m570680018 
01/03 09:02
是的，没有取得成本发票
廖君老师 
01/03 09:02
您好，我们有实际成本先暂估嘛，钱也花了，只是没发票，在年度汇缴时再纳税调增
m570680018
01/03 09:04
就是帮别人发工资，别人把钱打给我们公司，我们给他们开票，然后再把这些钱分给个人工资
廖君老师
01/03 09:18
您好，那我们发给个人的工资，这个记到主营业务成本嘛
m570680018
01/03 09:56
那营业收入和营业成本一样正常吗？
廖君老师
01/03 09:58
您好，不可能一样嘛，我们不是收了服务费么，毛利率为0也是异常的
m570680018
01/03 10:14
老师，那我开了3万的普票，税率是1%，不是不用交税嘛，那这个税额应该转到哪里啊？
廖君老师
01/03 10:17
您好，这个记入 其他收益
借：应交税金-应交增值税 贷：其他收益
m570680018
01/03 17:11
老师，那个发工资记入主营业务成本怎么记账啊？
廖君老师
01/03 17:15
您好，主营业务成本-工资，设个科目嘛
m570680018
01/03 17:21
借，主营业务成本。贷，应付职工薪酬
借，应付职工薪酬。贷，银存
这样吗？
廖君老师
01/03 17:23
您好，是的，是这样写分录的
m570680018
01/03 17:25
那第一个借贷是计提工资吗？
廖君老师
01/03 17:27
您好，是的呢，就是计提工资
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