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问题已解决
各位老师好，请教一下我们设备还没生产，但是客户想要发票，我们收到40%的预付款就把全额发票开了，这个发票怎么做账、交税、确认收入
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你好，这个发票是几月份开的？
01/04 08:50
84784999 
01/04 08:55
12月份老师 麻烦解答下
郭老师 
01/04 08:57
你好，那你得做收入暂估成本，因为你增值税销售额和所得税的销售额年底得是一样的，如果你是今年一月份开出来的话，你就做预收账款，借银行
贷主营业务收入
应交税费，
借库存商品，贷应付账款，
借主以业务成本贷库存商品。
84784999
01/04 09:01
我们还没有成本，暂估不了，我们其他同事说只交税，不确认收入
郭老师
01/04 09:02
那你的增值税销售额和所得税的销售额不一致有风险
84784999
01/04 09:05
这个是正常的呀，他们收到款了可以申报增值税了，但是根据会计准则要求不适合确认收入呀。暂估收入更不合适了，标的物没转移控制权，不能确认收入的。也不是工程，不会按照完工进度确认。
郭老师
01/04 09:07
如果你觉得正常，你可以这么多做
但是我们这边数据要求必须调整
84784999
01/04 09:12
那你的增值税销售额和所得税的销售额不一致有风险 是的，这个申报的时候多半要写说明材料，但是做收入确实也不符合收入的确认准则，我们这个成本也暂估不出来，差距比较大
郭老师
01/04 09:13
你好，那你就做预售账款就可以的，借银行存款，贷预收账款，应交税费。
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