老师，我们公司在23年12月付出去100万，对方表示在24年1月会给我们开具增值税进项票，我今天要申报公司第四季度的企业所得税，因为还没取得发票，我能在12月的账务中针对这笔钱做借：管理费用贷：银行存款，然后1月份收到这张进项票，做借：管理费用（红字）贷：银行存款（红字），然后借：管理费用应交税费（进项）贷：银行存款吗_实务

问题已解决

老师，我们公司在23年12月付出去100万，对方表示在24年1月会给我们开具增值税进项票，我今天要申报公司第四季度的企业所得税，因为还没取得发票，我能在12月的账务中针对这笔钱做借：管理费用贷：银行存款，然后1月份收到这张进项票，做借：管理费用（红字）贷：银行存款（红字），然后借：管理费用应交税费（进项）贷：银行存款吗