小规模纳税人在2023年第四季度开具了负数专用发票，税率为1%。请问减征额怎么填写呢？可以填写负的吗？如果是开具了1％负数的普票，如何填写减征额呢?跟销售额超没超过30有关系吗？_税务

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小规模纳税人在2023年第四季度开具了负数专用发票，税率为1%。请问减征额怎么填写呢？可以填写负的吗？如果是开具了1％负数的普票，如何填写减征额呢?跟销售额超没超过30有关系吗？

m880850718| 提问时间：01/04 17:45

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夏春燕老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

在减免税申报表对应2%的部分填负数

01/04 17:52

夏春燕老师

01/04 17:52

但是自己系统是申报不了的，这个要去窗口才能处理

夏春燕老师

01/04 17:53

负数在电子税务局是填写不了

m880850718

01/04 17:56

有没有减征额不填负数的情况呢，我之前碰到一次销售额全是负数，且税率为1％,但是减征额填的0，是没问题的

夏春燕老师

01/04 18:22

因为主表是3%，不填减免税，那就是按3%红字，这个不正确的

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