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你好老师 请教： 稽查局稽查 补交2021年到2023年6月 漏记收入的增值税！ 这账务怎么处理？
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借应收账款
贷以前年度损益调整
应交税费
如果你补记在2024年做这个
01/04 17:49
84785026 
01/04 17:56
收入和成本怎么入账？如果涉及成本会涉及到进项税，这进项税怎么处理啊？
2023年12月的单据
郭老师 
01/04 17:59
是销售产品的吗？借以前年度损益调整贷库存商品。
郭老师
01/04 18:00
他是怎么要求你们补的？是申不申报吗？还是直接交税？
84785026
01/04 18:00
麻烦把具体分录做一下吧！23年的做收入！21和22年的直接入以前年度
郭老师
01/04 18:03
借应收账款，
贷以前年度损益调整
主营业务收入，
应交税费、应交增值税，销项，
借以前年度损益调整
主营业务成本，
贷库存商品
84785026
01/04 18:10
那成本怎么算呢？进项税？
增值税申报表填写有啥影响？这税款是在2023.12月缴纳！现在要做12月账和申报12月税费
这收入是查个人卡 查到的！也就是说 这收入以收到钱了！
郭老师
01/04 18:12
现在不知道你怎么申报
税务局要求你按照抵扣之后的吗？还是直接补交，你销售产品的话，就是销售数量乘以入库单价
你的意思是12月份申报收入的时候直接填写啊，那你有进项的，这个月认证就行。
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