免费问答

你好，收到时是借：银行存款-某项目资金； 贷：专项资金-某项目拨款

老师，备用金怎么做明细

最后这个贷方专项资金怎么核销啊

使用时需要建立专账，这个专账又该如何设置，还请老师不吝赐教

你好，企业有内部周转使用备用金的，可以单独设置“备用金”科目，不单独设置“备用金”科目的用“其他应收款——备用金”科目核算，设立时（备用金使用部门第一次领款时）： 借：备用金/其他应收款—备用金 贷：库存现金/银行存款 2、办理报销，补足备用金定额时：借：管理费用等 贷：库存现金/银行存款 不通过“备用金”账户核算。 3、取消备用金时：借：库存现金 贷：备用金/其他应收款—备用金

好的，最后这个贷方的专项资金-某项目的科目余额怎么核销啊

你好，1. 设置账户 在项目开始前，选择一家可靠的银行或金融机构，并开立专门的账户。确保该账户只用于存放和管理专款专用项目的资金，避免混用。 2. 收入记账 及时记录项目的各项收入，如捐款、拨款、赞助费等。将收款日期、金额、来源等信息准确记录在专款账户中，并与相关的收款凭证进行核对，确保收入的准确性。 3. 支出记账 详细记录每一笔支出，包括费用报销、采购支出、工资发放等。在支出发生时，及时记录支出日期、金额、用途等信息，同时保留相关的支出凭证（如发票、支出申请单等）。 4. 账目核对 定期进行账目核对，通常是每月或每季度。比对收入和支出、余额和银行流水账等，确保账目的一致性和准确性。任何差异都应及时查明原因并进行调整。 5. 结项报告 项目结束后，编制一份详细的结项报告。报告内容应包括项目总体情况介绍、实际收入和支出情况、利润分析、问题和风险评估等。结项报告的目的是总结项目成果和经验，并提供参考资料。

请问你们这个是国家财政补贴吧？科目用专项应付款可以，结转的时候就是借：专项应付款 贷：资本公积

好的 老师，另外就是现在可以补录一些之前发生的经济业务吗

你好，可以，之前的经济业务没有入账，可以补录。

好的 谢谢老师

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。