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老师你好,小规模纳税人23年红冲了一张22年免税发票,金额是100万,23年开了120万的发票 这种情况怎么纳税呢 是按照销售差额20万享受免税 还是按照120万去纳税呢

70225170| 提问时间:01/07 11:07
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一休哥哥老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
您那个冲红的免税发票,还是按照120纳税
01/07 11:22
一休哥哥老师
01/07 11:23
因为当年100是免税的,没有计入销售额 现在冲红了,也不应该冲减销售额
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