免费问答

当期可以抵扣进项合计是 3052/1.09*9%+140000*13%+4142/1.09*9%=18794

当期进项税额转出是 2790*9%+（70000-2790）*13%=8988.4

当期销项税额的计算是 430000*9%+11990/1.09*9%+35030/（1+13%）*13%+32000*9%=46600

销售小汽车应交增值税 100000/（1+3%）*2%=1941.75

当期应交增值税的计算 46600+1941.75-（18794-8988.4）=38736.15

为什么需要进项税额转出呀？还有那个不是转卖汽车吗？为什么算在销售上呀？

老师，答案是40016.15诶，是不是哪里看错了？

食堂是福利费不可以扣除

汽车呢？为什么是销售汽车不是转卖汽车呀？

转让就是销售了，小汽车是2015年开始抵扣的，这里是简易计税

那是为啥跟我答案不一样呀？老师你要再看看吗？

你把你的计算发过来我看看

我这里只有老师给出的答案是40016.15

我这里只有老师给出的答案是40016.15

当期销项税额的计算是 430000*9% 11990/1.09*9% 35030/（1 13%）*13% 32000*13%=47880 当期可以抵扣进项合计是 3052/1.09*9% +140000*13%+ 4142/1.09*9%=18794 当期进项税额转出是 2790*9% +（70000-2790）*13%=8988.4 当期应交增值税的计算 47880+ 1941.75-（18794-8988.4）=40016.15 上边32000应该按13%，我按了9%刚好差了1280元

噢噢那按哪个税率才是对的呀？

13%是对的，32000*13%，我以为按照整机9%，不对，应该是13%

好的，谢谢老师！

不客气，祝你学习进步加油

老师，为什么生产领用的90000这个数不用计算呀？

还有那个外购原材料的50000，为啥也不用加入计算呀？

还有那个外购原材料的50000，为啥也不用加入计算呀？

购进普通发票不可以扣除

生产领用的那个90000呢？

领用是购进的，购进抵扣了，领用不再抵扣啊