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你好！根据企业所得税预缴申报的规定，如果1季度盈利有预缴企业所得税，4季度时累计亏损，4季度申报时是否会退税？
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你好； 累计亏损； 如果没有纳税调整事项的发生； 你会退税的
01/09 09:48
64391964 
01/09 09:54
谢谢！所得税季度申报表中“加：特定业务计算的应纳税所得额”可以填招待费等纳税调增的金额吗（避免退税）？
meizi老师 
01/09 09:58
你好；这个不是哈； 招待费去 写纳税调整表哦
64391964
01/09 10:02
季度申报表，没有纳税调整表啊。怎么办呢？
meizi老师
01/09 10:04
你好； 我是说等着你汇算的时候 在去调整招待费； 现在正常季度发生了多少报多少招待费即可 ；看你利润表的数据去写
64391964
01/09 10:07
老师，我12月所得税申报就让他退税，汇算再补缴？
meizi老师
01/09 10:08
你好； 汇算后再退税； 季报后不能退的
64391964
01/09 10:13
1-9月利润总额200万元，1-12月利润总额变成190万元。会退税5000元。账面招待费等调增金额约20万元。老师!我现在如何申报？
meizi老师
01/09 10:16
你好190万是弥补亏损后的金额？之前还有亏损金额吗
64391964
01/09 10:25
上年没有亏损弥补
meizi老师
01/09 10:31
那就是210万*5%-预交所得税
64391964
01/09 10:35
12月申报4季度预缴所得税190万元*0.05-预缴10万元=退税0.5万元？
meizi老师
01/09 10:42
对的，这个就是会产生的退税，假如你没纳税调整事项
64391964
01/09 10:51
可以把招待费的纳税调增金额现在加到季度申报的利润总额里面吗？这样就不用现在退税了。
meizi老师
01/09 10:58
你好； 招待费正常安实际发生的金额去写季度利润表金额哈； 不是把调整金额去 计入哦 ； 比如你发生了100的招待费； 季度申报写100金额哈 ； 汇算在去考虑是否超过标准
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