老师，11月我们销售出5千的设备，发票已开，然后客户只要了4千的设备，12月差额1千已退回给客户，发票也已经重新开，11月份做了下图分录，12月份应该怎么做退回的啊？_实务

问题已解决

老师，11月我们销售出5千的设备，发票已开，然后客户只要了4千的设备，12月差额1千已退回给客户，发票也已经重新开，11月份做了下图分录，12月份应该怎么做退回的啊？

m52541966| 提问时间：01/09 15:01

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郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

借应收账款负数贷主营业务收入负数，应交税费负数，借应收账款，贷主营业务收入应交税费。借应收账款贷银行

01/09 15:03

m52541966

01/10 10:39

有点不是很懂，为什么这么做啊

郭老师

01/10 10:41

因为你已经开了发票，需要确认收入，然后退回的，需要红冲发票再重新开的，你都有发票已经跨月了。

m52541966

01/10 10:44

带金额的分录可以写一下吗

郭老师

01/10 10:47

增值税税率是多少的呀？

m52541966

01/10 10:50

一般纳税13%的

郭老师

01/10 10:58

借应收账款负数5000 贷主营业务收入负数，5000/1.13 应交税费负数，5000/1.13*13% 借应收账款，4000贷主营业务收入4000/1.13 应交税费。借应收账款贷银行1000

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