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汇算清缴收到退回去年的所得税 记入未分配利润后 本年汇算清缴需要调增这部分退回吗
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你好，这个不需要调。
01/09 16:16
m14183588 
01/09 16:20
不调那不是多做了所得税费用？
宋生老师 
01/09 16:24
你好，这个是未分配利润，是交完所的税后的呀。
m14183588
01/09 16:26
那后来不是退回来了嘛 这个费用依旧存在？
宋生老师
01/09 16:30
你好，退回来的时候，你会冲减这个计提的时候的愤怒啊。
m14183588
01/09 16:32
不是借yh存款 贷未分配利润吗
宋生老师
01/09 16:34
你好，
借:应交税费--应交企业所得税
贷:以前年度损益调整
同时结转以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
实际收到退回的税款时：
借:银行存款
贷:应交税费--应交企业所得税
m14183588
01/09 16:43
那之前已经计提的费用 这不是还是在费用里吗 这样做完之后本年汇算清缴不需要调增这部分费用吗
m14183588
01/09 16:43
那之前已经计提的费用 这不是还是在费用里吗 这样做完之后本年汇算清缴不需要调增这部分费用吗
宋生老师
01/09 16:47
你好，这个你做的费用在汇算清缴之后调整就可以了。
m14183588
01/09 16:51
具体是怎么调整呢老师
宋生老师
01/09 16:54
你好！你做费用的时候怎么做的分录
m14183588
01/09 17:07
借 所得税费用 贷应交税费 这个费用是不是不会作为费用在汇算清缴报表里抵扣啊
宋生老师
01/09 17:08
你好，这个是缴纳的税金不做费用，但是会在汇算清缴报表里抵扣的
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