老师，小规模纳税人季度收入20万且未开票收入，我做会计分录的时候应交税费-增值税是按照3%计提，还是应交税费1%计提呢_实务

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老师，小规模纳税人季度收入20万且未开票收入，我做会计分录的时候应交税费-增值税是按照3%计提，还是应交税费1%计提呢

敏子| 提问时间：01/10 10:01

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东老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

你好，按照票面的税率来做账就可以

01/10 10:02

敏子

01/10 10:04

说了是未开票收入，那来的票面税率啊

东老师

01/10 10:05

啊，这个真是不好意思未开票收入现在税率是1%，所以你按照1%换算就可以

敏子

01/10 10:13

老师，我们四季度含税收入是26万，我申报表，填的是如下数据，按照申报表上的话，增值税是不是按照3%计提的，这个税额是系统自动计算的，我按照1%计提增值税的话，是不是会计账和申报表的数据不一致了

东老师

01/10 10:14

对，这个有可能会不一致的，所以你可以按照这个申报表这个数字来和你账上计提

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