问题已解决
借:库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷:银行存款 借:应交税费-应交增值税(进项) 贷:应交税费-待认证进项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 老师,这种处理对吗?
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速问速答最后的第2笔分录不对,第2笔分录是借进项税额贷未交增值税。
01/11 10:25
山月
01/11 10:30
那我带认证进项税怎么转进项税额去呢?
玲老师
01/11 10:33
认证的时候转到晋江去你那个分录没有错,我是说后面数第2个。
山月
01/11 10:33
我的问题如下
玲老师
01/11 10:35
没有认证的是进入待认证,你认证多少就转到进项多少?
山月
01/11 10:37
老师,你看看这个是不是对的安?
玲老师
01/11 10:41
进项这个科目是从贷方转到转出未交增值税这个科吗?
玲老师
01/11 10:42
一直是这个错
你好同学:
结转销项税额、进项税额
增值税结转:
1、结转进项税额:
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(进项)
2、结转销项税额:
借:应交税费——应交增值税(销项)
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额,
借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额,
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏,可以有借方余额的。
玲老师
01/11 10:42
期末结转分录看我发给你这个。