老师，账面暂估了管理费用1万元确定开不进来了，24年汇算清缴时调增缴税，那账面冲这笔暂估分录怎么处理？_实务

问题已解决

老师，账面暂估了管理费用1万元确定开不进来了，24年汇算清缴时调增缴税，那账面冲这笔暂估分录怎么处理？

Crooked_| 提问时间：01/11 10:24

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

你好，同学费用是真实发生的话如果真实，账面不用冲如果不真实，反方向冲回

01/11 10:25

Crooked_

01/11 11:12

所属期23.12暂估借管理费用贷暂估明年24.3借红字管理费用贷暂估红字，这样当期费用就是负数了那缴纳了调增费用补缴了企业所得税，这个分录怎么弄

冉老师

01/11 11:14

这个不用冲的，同学

Crooked_

01/11 11:19

为什么不冲，不冲的话有一笔暂估挂着

冉老师

01/11 11:25

如果是虚的直接冲回，贷方用以前年度损益调整

Crooked_

01/11 11:28

贷方用以前年度损益调整，所以这个分录怎么写，麻烦老师写下

冉老师

01/11 12:29

借应付账款暂估贷以前年度损益调整

描述你的问题，直接向老师提问

拍照一键搜题更便捷
老师回复第一时间通知

免费问答