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借：应交税费-应交增值税-销项税额 3527344.95 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 3446542.91 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 80802.04

第一个问题其他的不用结转吗？12月的增值税结转是不是 借:转出未交增值税68908.25 贷:未交增值税68908.25，最后转出未交增值税会有借方余额，这个怎么处理呢，如果把转出未交增值税借方余额再转到未交增值税，那和我13月应该交的增值税68908.25就又对不上，形成死循环了

借方余额就是相当于留抵了，有贷方余额再转到未交增值税，进行缴税

老师，我是转出未交增值税借方余额，这个如果转了就要交税了啊？这个借方余额一直掉起吗？这个报表和我的报税的怕是合不上哟

是的，借方余额不结转，贷方余额转到未交增值税

你这个年末余额不是12月底的金额吗

12月应交税金——应交增值税借方余额11508.01，明细： 借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税80416.26，贷：应交税金——应交增值税——未交增值税68908.25， 贷方是我们抵扣上月留抵后要交的税， 下月把贷方冲后，就剩借方的转出未交增值税80416.26，这个是不是不管，等应交税金——应交增值税这个二级科目有贷方余额了再转出来交税吗？

是的，是你理解的这样