计提工资社保公积金需要什么附件呢？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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计提工资社保公积金需要什么附件呢？

w00| 提问时间：01/12 09:53

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俊俊老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,法律职业资格证,税务师,中级会计师,初级会计师

同学，你好！计提凭证的附件，只需要自己做一张电子表，格式可以与实际发放工资、实际缴纳社保公积金的格式一致，标题改为计提就行了

01/12 09:54

w00

01/12 10:02

需要人名明细么？还是缴纳总金额就行呢？

俊俊老师

01/12 10:19

可以不用，计提的费用次月都要冲销，对附件要求没那么严格

w00

01/12 10:38

上年底计提的工资，不发放的话，最晚什么时间冲回？

俊俊老师

01/12 10:43

会计账上什么时候冲回，没有限制，根据公司实际情况，如果确定不发了就冲回。但是，次年5月31日汇算清缴之前，如果计提的工资没有实际发放，不能在企业所得税前扣除

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