免费问答

当期可以抵扣进项合计是 270+18200+5450/（1+9%）*9%=18920 当期进项税额转出是70000*13%=9100 当期销项税额的计算是 430000*9%+16950/1.13*13%+44070/（1+13%）*13%+33900/（1+13%）*13%=49620 应交增值税是 49620-（18920-9100）=39800

第一个题目 借银行存款598900 贷其他应付款33900 主营业务收入496100 应交税费应交增值税销项税68900 应交增值税（500000+30000）*20%+10*2000*0.5=116000

2.借银行存款334320 贷其他应付款36000 主营业务收入264000 应交税费应交增值税销项税34320 应交消费税的答案120*220=26400

3借应付职工薪酬95000 贷库存商品60000 应交税费应交增值税销项税2*50*1000*13%=13000 -应交消费税100000*20%+2*2000*0.5=22000

借营业外支出142500 贷库存商品90000 应交税费应交增值税销项税3*50*1000*13%=19500 -应交消费税150000*20%+3*2000*0.5=33000

4借原材料136500 应交税费应交增值税进项税13500 贷银行存款150000

5组成计税价格 （300000*1.15+3*2000*0.5）/（1-20%）=435000 应交消费税435000*20%+3*2000*0.5=90000 应交增值税435000*0.13=56550

借库存商品435000 应交税费应交增值税进项税56550 贷银行存款491550