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问题已解决
你好老师，本月冲红的专票，上月进项税已抵扣，这月怎么处理
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您好，可以红字冲回上月进项税入账分录
2024 01/14 17:12
m474952668 
2024 01/14 17:14
这月已经进行红字冲回了，这月需要冲红的进项税额转出吗？还是直接在增值税申报表里填写
小林老师 
2024 01/14 17:16
您可以进项税转出的，但是对应原入账分录，也得对应调整
m474952668
2024 01/14 17:17
但有的老师让转出，我转出之后，应交税费的期末余额就差了转出的进项税
m474952668
2024 01/14 17:18
不转出行吗？填报表时提现
小林老师
2024 01/14 17:19
您入账进项税的分录麻烦发下
m474952668
2024 01/14 17:23
上月入账时：借：管理费用-招标服务费2012.26
应交税费-增值税-进项税 120.74
贷：其他应付款2133
这月对方开具红字，我就进行原分录冲红，然后再做了一个正确的金额
小林老师
2024 01/14 17:25
这月对方开具红字，我就进行原分录冲红，就可以了
m474952668
2024 01/14 17:26
不需要转出吗？填增值税报表时还填写进项税转出这一项吗
小林老师
2024 01/14 17:28
那就借：管理费用-招标服务费-2012.26
贷：应交税费-增值税-进项税转出 120.74
贷：其他应付款-2133
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