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这个递延所得税科目调整是怎么用的。我之前有做借：所得税费用 贷：递延所得税负债。没涉及这个科目。
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你先要知道你这个最初形成是因为什么
01/15 12:38
王晓晓老师 
01/15 12:40
比如你固定资产账面价值10万，税法认的是8万，你以后的所得税率25%就要做递延所得税负债（10-8）*25%
84785026 
01/15 14:09
我这个是交易性金融资产公允价值产生的
可抵扣暂时性差异
王晓晓老师
01/15 14:15
那你看看现在初始入账成本是多少，现在是多少
王晓晓老师
01/15 14:15
差额做递延余额，多提少冲
84785026
01/15 15:19
交易性金融资产？现在账面余额大于初始入账成本，提了递延所得税负债。
王晓晓老师
01/15 15:20
是的交易性金融资产，账面大于初始的金额，做递延所得税负债。没问题呀
王晓晓老师
01/15 15:21
这个应纳税暂时性差异
84785026
01/15 15:24
那这个递延所得税调整是什么时候使用
王晓晓老师
01/15 15:27
比如你现在就可以，假设你的交易性金融资产账面10万，成本8要，以后的所得税率是25%,你就要做分录
借 :所得税费用-递延所得税费用2*25%=0.5 贷:递延所得税负债0.5
84785026
01/15 15:36
哦。就是说我账上虽然做的是借：所得税费用，贷：递延所得税负债。但这个表我填的时候分开写。是这个意思吗1/
王晓晓老师
01/15 15:42
是的，你的表是分开显示的就分开填
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