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我问下今年汇算清缴，把去年的成本调减交税，然后调减这部分金额怎么做会计分录
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你好，这个不需要另外单独做分录，只看最终需不需要补税，要补税就做补税的分录。
01/15 14:15
84784992 
01/15 14:27
需要交税
宋生老师 
01/15 14:28
你好
补税会计分录
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交企业所得税
同时结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
实际补缴企业所得税时：
借:应交税费--应交企业所得税
贷:银行存款
84784992
01/15 14:28
但是不做分录不是资产负债表的未分配利润就不对么
宋生老师
01/15 14:29
你好，你做这个分录是没错的，只是勾稽关系确实就不一致了。但是这个没关系
84784992
01/15 14:39
利润增加，未分配利润不是在贷方么
宋生老师
01/15 14:42
您好，是的，贷方增加就是利润增加。
84784992
01/15 14:55
我看你发的这个分录科目在借方
宋生老师
01/15 14:55
你好，是啊，因为你要补税，就是利润减少啊。
84784992
01/15 15:00
利润增加才交税，利润减少不是就不交了
宋生老师
01/15 15:01
你好，这个是补税。是税法上的利润增加了
84784992
01/15 15:11
我懂你的意思啦你意思是交税之后利润减少了对吧
宋生老师
01/15 15:12
你好，是的，就是这样子。
宋生老师
01/15 15:12
税法上利润增加了，会计上利润减少了。
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