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所得税季度申报时，弥补以前年度亏损自动填数，这个数据是怎么得来的？
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同学您好，在所得税季度申报时，弥补以前年度亏损的数据通常是根据企业上一年度所得税汇算清缴的数据自动填列的。具体来说，这个数据是通过以下几个步骤得来的：
根据企业上一年度所得税汇算清缴报告中的数据，计算出企业上一年度的应纳税所得额和应纳税额。
确定企业上一年度是否存在未弥补的亏损。如果存在未弥补的亏损，则将该亏损金额记入“待弥补以前年度亏损”的借方科目。
在季度申报时，系统会自动提取上一年度所得税汇算清缴报告中的“待弥补以前年度亏损”数据，并将其填入季度申报表的相应栏次
01/15 21:08
m959434866 
01/15 22:05
那在清 缴时已经填写了“企业 所 得税弥补 亏损明细表”中的“当 年可结 转以后 年度弥补 的亏 损 额”，还需要做其他处理吗？查到的是 需在亏 损年 度的第二年年 初做一份年度亏损认定报告，然后到所管税务所去登记备案。是这样的吗？这个备案如果 没 做，怎么 处理的？
易 老师 
01/15 22:08
同学您好，在清缴时已经填写了“企业所得税弥补亏损明细表”中的“当年可结转以后年度弥补的亏损额”，如果需要弥补亏损，还需要在亏损年度的第二年年初做一份年度亏损认定报告，然后到所管税务所去登记备案。如果没有做备案，可能会影响税务处理和税款抵扣。
m959434866
01/15 22:38
备案可以补做吗？以前备案的情况在何处可以查到？
易 老师
01/15 23:00
学员您好可以去税局查询
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