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老师，这个题递延所得税资产或递延所得税负债不是根据计税基础和财务账面价值的差额来计算的吗？
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你好，是根据计税基础和财务账面价值暂时性差异
01/16 11:37
m522090566 
01/16 13:37
在这个题里面，计税基础和财务账面价值的差异不是200和75的差异吗？
高辉老师 
01/16 13:39
你好，应为资产的差异200
m522090566
01/16 13:58
200不是差异，200是按照税务规定可以在税前扣除的成本。
高辉老师
01/16 16:36
你好，对的。递延所得税是一种特殊的税务概念，它指的是当一个公司的应纳税所得额与其会计记录的利润总额之间出现时间性差异时，为了调整这个差异，公司会在账面上计提所得税，并将这笔税款作为利润的一部分列出。然后，公司会根据税法规定的税率来重新计算并记账应交的所得税。这两者的差额就是递延所得税
m522090566
01/16 17:59
这个差异我理解就是200跟75的差异，并不是200200是个计税基础，会计基础是75，二者之间是相差了125。所以我不明白这个题里面，它为什么这个差异是按照200算的，200是个计税基础，它并不是差异呀，我理解的对吗？
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