00:10:00
问题已解决
政府补贴入十万递延收益，用递延收益冲长期待摊十万，然后剩下的长期待摊按照年限摊销，税法上要把这个补贴十万一次性确认为收入填写未按权责发生制确认收入表，摊销的长期待摊费用也要做税会差异，按照摊销年限假设十年，每年汇算清缴调增一万是吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
第一年：如果会计上摊销了1万，第一年调增9万
以后9年每年调减1万
01/16 19:33
m152111168 
01/16 21:58
我是这么做的了
CPA文文老师 
01/16 22:06
其实就是当年调增，以后年度调减
m152111168
01/16 22:40
调增调减都是在未确认这个表里做，不涉及其他是这个意思么
CPA文文老师
01/16 22:52
是的同学，不涉及其他
m152111168
01/16 23:05
然后这个就是税会差异的调整，不用额外会计分录是这么理解么
CPA文文老师
01/16 23:10
税会差异需要缺人递延所得税资产。
CPA文文老师
01/16 23:11
当年调整多少，比如调整10
那就10*25%=2.5确认递延所得税资产
m152111168
01/16 23:35
但是递延收益已经一次性入账了呢
m152111168
01/17 00:28
小企业会计准则没有这个递延所得税资产科目呢
CPA文文老师
01/17 11:00
那就不确认递延所得税资产了
阅读 951
描述你的问题，直接向老师提问
435
意见反馈
