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2022年底计提的企业所得税，2023年汇算清缴后有弥补亏损，不需要交税，2023年如何冲销这个数
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借应交税费、企业所得税，贷利润分配未分配利润。
01/17 16:02
m282557788 
01/17 16:06
小企业会计准则也是这个
郭老师 
01/17 16:07
这个就是小企业会计准则才做的。
m282557788
01/17 16:09
不要以前年度损益调整？
郭老师
01/17 16:11
小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目。
m282557788
01/17 16:23
2023年5月退回2022年第一季度预交的企业所得税款如何做分析录
郭老师
01/17 16:24
借银行
贷应交税费，企业所得税上面是不是已经做了红虫集体的，是的话就不用做了。
m282557788
01/17 16:37
是单独的，利润要怎么冲
郭老师
01/17 16:38
借应交税费、企业所得税，贷利润分配未分配利润。
m282557788
01/17 16:53
这样做的话应交税费-企业所得税不是不平了，
郭老师
01/17 16:56
借银行放款代应交税费、企业所得税借应交税费、企业所得税，贷利润分配，未分配利润哪一个不平，哪一个有余额。
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