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老师，请问公司的固定资产报废卖了了后，如何做会计分录呢？期间没有发生清理费用
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清理残值
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
变卖开票
借：银行存款
贷：固定资产清理
应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1%
结转清理余额
借：营业外支出
贷：固定资产清理
或
借：固定资产清理
贷：营业外收入
2024 01/18 14:56
逢考必过 
2024 01/19 11:42
老师，请问固定资产包含A公司的和B公司两家的固定资产，A是B 的母公司，但是由于经手人没有分清，将款项全部打到子公司B公司账户中，并且全部在B公司进行报税了，需要怎么处理呢
家权老师 
2024 01/19 11:44
这个需要更正申报的。B公司收到A公司的款挂往来就是
逢考必过
2024 01/19 11:46
可是他的金额发生在2023年，现在是2024年了，需要做账务处理么
家权老师
2024 01/19 11:48
一样的要更正申报才行的
逢考必过
2024 01/19 11:49
增值税需要更正申报，还有哪些需要更正申报呢，需要在2024年做怎样的会计凭证么
家权老师
2024 01/19 11:50
所得税也得更正的呀
逢考必过
2024 01/19 11:57
年度汇算清缴还没有开始，是第四季度的所得税季报需要更改么
家权老师
2024 01/19 11:59
可以不更正季度所得税了
逢考必过
2024 01/19 12:00
好的，因为更正后，税肯定是有差异的，那需要怎么做会计分录呢
家权老师
2024 01/19 12:01
涉及损益科目的，计入利润分配-未分配利润。
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