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分公司注销，未分配利润是负数，如何转回给总公司，账务如何处理？
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同学您好，建议总公司计入资本公积
01/19 10:27
ghhdcw9 
01/19 10:28
请问分公司如何做账呢？
谢谢老师 
01/19 10:31
分公司：
将本年利润转到利润分配
借：本年利润
贷：利润分配—未分配利润
将净资产划转至母公司：
借：资本公积、盈余公积、利润分配—未分配利润
贷：其他应付款
借：其他应付款
贷：银行存款
总公司收到划转过来的税后净所得：
借：银行存款
贷：资本公积—其他资本公积
ghhdcw9
01/19 14:49
好的，谢谢老师!
谢谢老师
01/19 14:52
不客气，希望可以好评哦
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