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问题已解决
老师，请教您，A和B二个人个人在2021年为公司分别提供一个运输服务3万元，一个搬运服务5千，双方有口头约定，公司按时支付了款项，对方也提供了相应的服务，一直到2024年公司多次催促，他们现在答应去税局开具运输发票，在2021年公司这笔费用，装卸的五千一直没有计入当期费用，运输的3万做了预提，当年也做了纳税调增，如果他们现在再开过来发票，该如何处理？
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你好，首先装卸的五千一直没有计入当期费用，运输的3万做了预提，那需要通过以前年度损益调整科目处理
2024 01/20 22:41
xtgwwggg 
2024 01/20 22:45
5千做以前年度损益调整，3万当时做了费用只是没附发票，现在把发票附在账上，对吗？
小小霞老师 
2024 01/20 22:46
但是3万元你做了纳税调增处理，现在你只附发票进去就不行的呢
xtgwwggg
2024 01/20 22:49
正确的处理是怎样的一个过程
小小霞老师
2024 01/20 22:50
借：以前年度损益调整
贷：费用
借：费用
贷：银行存款等
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
xtgwwggg
2024 01/20 22:51
老师，钱在2021年时都已经支付了
xtgwwggg
2024 01/20 22:53
这个需要去做专项报告，调整以前年度的所得税吗？
小小霞老师
2024 01/20 22:56
企业所得税可以不用，钱支付了就不用做我写的那笔分录（借：费用，贷：银行存款等）
xtgwwggg
2024 01/20 23:00
老师，我认为你回答的不够完整和准确，麻烦您确定一下，完整的答复一下整个该如何处理，谢谢
小小霞老师
2024 01/20 23:02
少计提的费用可以跨年补计提吗?-会计学堂 (acc5.com)你可以参考下这个，因为你说的这个“在2021年公司这笔费用，装卸的五千一直没有计入当期费用，运输的3万做了预提，当年也做了纳税调增”，说明你当年已经做了账务处理，现在就不能不通过以前年度调整损益科目去处理
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