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老师，办理外经证预缴的税款，是按含税价还是不含税价预缴？
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办理外经证预缴的税款，是按不含税价
01/22 09:06
hynkj12 
01/22 09:09
那这个和合同价不一样，没关系吧？还有，分包的扣除数是不是也要按不含税价？
家权老师 
01/22 09:11
预交增值税=（预收款-支付的分包款）/1.09*0.02
hynkj12
01/22 09:15
还有，如果我本月预缴了，是在2月抵扣，但我本月的销项比较少，这个可以作留抵税额到3月抵吗，多出的部分
家权老师
01/22 09:16
可以的，没问题的哈
hynkj12
01/22 09:23
还有，我合同价是含税的，报验登记上写的是含税合同价，申报表上写的是不含税的，两者不一致，没关系吧
家权老师
01/22 09:26
申报表上本身就是不含税，正常的
hynkj12
01/22 09:37
老师，我刚才看了一下，分包款发票是按1%开的，这个申报表上扣除数也按9%来写？
家权老师
01/22 09:38
在差额征收那个表格填的是含税价，他自动计算不含税
hynkj12
01/22 10:12
老师，预缴申报表里没有差额征收表啊，我没看到，在哪里？
家权老师
01/22 10:15
就是申报的表的附列资料3
hynkj12
01/22 10:18
老师，你看下图，没有差额征税表
家权老师
01/22 10:20
预交表没有那个，本地申报时才有的
hynkj12
01/22 11:22
那我这个预缴表上扣除数分包金额怎么写？
家权老师
01/22 11:24
上传你的申报表过来看看
hynkj12
01/22 14:06
老师，下图是预缴表
家权老师
01/22 14:14
当纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务等情况时，需要按照不同的计税方法来预缴税款。按照一般计税方法计算增值税，纳税人需要按照以下公式来计算预缴税款：
预缴增值税税额=应纳税销售额×适用税率
其中，应纳税销售额=销售额÷(1+适用税率)
看一下税金是否=销售额*税率？
hynkj12
01/22 14:29
不是，我们是建筑业一般纳税人， 分包发票是1%的税率，预缴表上扣除数按9%还是1%？
家权老师
01/22 14:31
统一按含税金额/0.09计算扣除额
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