老师请问我23年暂估的成本，已经算到营业成本里面 24年需要冲掉这个成本，分录这么写可以吗？ 23年暂估：借：库存商品贷：应付账款—暂估 23年当期结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品 24年借：库存商品（负数）贷：应付账款—暂估（负数）冲成本：借：主营业务成本（负数）贷：库存商品（负数）_实务

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老师请问我23年暂估的成本，已经算到营业成本里面 24年需要冲掉这个成本，分录这么写可以吗？ 23年暂估：借：库存商品贷：应付账款—暂估 23年当期结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品 24年借：库存商品（负数）贷：应付账款—暂估（负数）冲成本：借：主营业务成本（负数）贷：库存商品（负数）

m6805_37988| 提问时间：01/22 09:40

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王璐璐老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

你好，分录这么写可以的哈，但是实务中很多暂估是这么做的，借，主营业务成本贷，应付账款一暂估，看个人习惯哈

01/22 09:41

m6805_37988

01/22 09:43

省去库存商品那一步了吗？有点不太明白老师

王璐璐老师

01/22 09:53

哈哈，有些不暂估库存商品，实务中很多这么操作的

m6805_37988

01/22 10:01

好的谢谢老师那我按照我写的去红冲掉属于发票开重复了就只能暂估，后面冲掉跨年会影响其他的吗？老师

王璐璐老师

01/22 10:03

你好，这个不影响下一年哈

m6805_37988

01/22 11:31

23年成本减少，24年成本是负数影响吗？老师

王璐璐老师

01/22 11:37

你好，真实业务就没关系的哈

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