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你倒是给我回答啊

您好！可以参考这个哦 一、做决算之前首先检查所需材料是否齐全，所需要的材料大致如下： 1、  财务报表：资产负债表、收入支出总表、支出明细表、科目余额表。 2、财政指标。 3、三公经费情况。 4、预算批复。 5、统一社会信用代码。 6、机构人员情况。 7、非税收入情况。 8、单位负责人。 9、单位专项指标明细表。 10、联系人和联系电话等。 二、做决算填报前的对账步骤： 1、核对预算指标。 在国库集中支付系统中查询财政下达单位当年预算指标，单位纸质指标和预算执行情况中的总指标逐一核对，是否保持相符。 2、总账余额表与辅助明细账余额表核对。 总账余额表中财政拨款中一般财政公共预算拨款收入、支出；政府性基金预算财政拨款收入、支出，财政专户管理资金收入、支出，其他资金收入、支出与辅助余额表中的对应项目要认真核对一致；总账余额表中的财政拨款收支、财政专户管理资金收支、其他资金收支的基本支出和项目支出与辅助余额表中的对应项目余额相核对一致。 3、与国库支付系统核对全年总收入。 1）、核对预算执行情况表中直接支付是否等于总帐余额表中财政拨款收入中基本支出中的财政直接支付和项目支出中的财政直接支付之和； 2）、授权支付加上未申请批复的授权用款计划是否等于总帐余额表中财政拨款收入中基本支出中的财政授权支付和项目支出中的财政授权支付之和； 3）、用总帐余额表中财政拨款收入的总数与全年指标加上未申请直接支付的用款计划与未用完的直接支付用款计划之和核对。 4、与出纳对账。 会计的“库存现金”余额和出纳的现金日记帐余额相符，千万注意现金账上不能出现负数，库存现金不能超过核定的库存现金的限额。年终决算前，有必要盘点企业的库存现金，清理库存现金中的白条借款。发现记账错误的，及时更正。进行盘点核对，出纳的现金日记帐余额和现金实有数相符。 5、与银行对账。 及时向开户银行取得银行对账单，会计的实有资金账户“银行存款”余额和出纳的银行存款日记帐余额及银行对帐单的余额核对，三者必须相符。 6、与资产部门对账。 做好各类资产实物盘点和对账工作，会计的“固定资产”及明细科目的期初数、本期发生数、期末数与财政资产部门提供的对帐单应保持相符 7、与国库、非税对账。 与财政局国库部门、非税部门核对应缴财政款、应缴财政专户款和其他代管资金核对一致。 8、费用的报销和票据的取得 1）、按照权责发生制原则，当年费用及时入账，避免出现费用跨期入账； 2）、关注预（计）提、待摊费用余额是否合理； 3）、已发生并记账的费用是否全部取得合规票据，未取得票据的应把责任落实到具体人员。 4）、财政专项拨款项目（含2019年及以前年度资金到位的财政专项拨款项目），以及需要国库集中支付的政府采购经费的报销截止时间，需根据浙江省财政国库集中支付系统关闭时间要求。 9、往来账项的核对、确认、催收、清理 对往来账项及时核对确认金额，做出账龄分析，了解债务人的财务状况，评估坏账风险。做好往来款项其中各项借款（包括出差借款、备用金、预付购货款等），年底结账前办理核销手续；部门备用金根据《资金审批办法》办理还款手续；对该日前无法核销的各类借款，年底结账前借款人主动与计财处核对。认真整理与外单位签订的各种协议或合同，务必及时按协议或合同结算本年度的各项收支，尤其注意在年底结账前收取2019年度该收取的各种款项。 10、事业单位投资类资产的确认 1）、关注被投资单位的经营情况，避免投资打水漂； 2）、及时取得联营、合营单位的报表资料，确认投资收益； 3）、及时取得交易性金融资产的公允价值，准确核算损益。 11、注销结转结余额度和指标。 结完全年收入后，将未申请用款计划的结余指标或已申请批复的直接支付指标、授权额度的“零余额帐户用款额度”余额全部注销。 1）     注销直接支付和未批复用款计划结余 财务会计： 借：财政应返还额度-直接支付 贷：财政拨款收入-直接支付 预算会计： 借：资金结存——财政应返还额度-直接支付 贷：财政拨款预算收入-直接支付 2）注销授权额度 财务会计： 借：财政应返还额度-授权支付   贷：零余额帐户用款额度 预算会计： 借：资金结存——财政应返还额度-授权支付   贷：资金结存——零余额帐户用款额度   注销后，“财政应返还额度”余额应等于财政国库集中支付指标的总结余数