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我们在8月份购入一台10万的装置用于研发，在做账时直接一次性做了研发费用，现在需要调账，需要这折旧10年，在会计处理上应该怎么做呢
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同学您好，借：固定资产，应交税金-应交增值税(进项税额）贷：以前年度损益调整， 贷：累计折旧
借：以前年度损益调整所税税费用，贷：应交税费
借：以前年度损益调整-XXX费用 贷：未分配利润
2024 01/25 16:51
84784996 
2024 01/25 16:56
就当现在是去年的10月，我们是8月份购入的，这个账目怎么处理呢
易 老师 
2024 01/25 17:04
同学您好，当现在是去年的10月，这种，同学您好，一般是红字冲回原分录的，原科目负数表示的蓝字登记正确的就行
84784996
2024 01/25 17:17
我只是想知道怎么写这个分录，因为是调整账，涉及到所得税了，所以应该使用递延所得税费用；怎么用这个科目写这个分录呢；您写的是不反结账，只是调整，我要的是反结账到去年，就当现在是去年的10月，反结账到8月份，怎么调整这个账
易 老师
2024 01/25 17:43
同学您好，这个主要看你是如何做错的，红字冲回，再正常做，借：固定资产，应交税金-应交增值税(进项税额）贷：银行存款，次月起借：制造费用，贷：累计折旧
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