免费问答

同学，你好 可以参考完整分录 出口退税账务处理如下: 1.购入货物及接受应税劳务时,按增值税扣税凭证注明的增值税额. 借:应交税费--应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等 贷:银行存款/应付账款等. 2.出口货物 借:银行存款/应收账款等 贷:主营业务收入 结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品. 3.计算当期不得免征和抵扣税额.当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额.账务处理如下: 借:其他应收款--应收出口退税款(增值税)(当期应退税额) 应交税费--应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额) 主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额) 贷:应交税费--应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 应交税费--应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额). 4.收到出口退税款 借:银行存款 贷:其他应收款--应收出口退税款(增值税).