00:10:00
问题已解决
老师，您好！2月份收到开票日期为去年十一月的发票，去年该笔成本做了暂估入账且已结转成本，现在收到的发票金额有点出入，要怎么处理呀？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
暂估入库
借；库存商品/原材料/成本费用
贷：应付账款-估价-供应商
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商
库存商品/原材料/成本费用（暂估差额）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款
02/01 10:23
李阿狸 
02/01 10:39
不是材料，是劳务费，之前是借 合同履约成本-人工费，贷 应付账款-供应商。借：主营业务成本 贷：合同履约成本
家权老师 
02/01 10:40
要知道变通
暂估入库
借；合同履约成本-人工费
贷：应付账款-估价-供应商
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商
主营业务成本（暂估差额）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款
李阿狸
02/01 10:40
而且现在收到的是去年的发票，可以直接入到今年的账吗？
家权老师
02/01 10:41
按我写的分录处理就是了哈
李阿狸
02/01 10:54
去年的发票需要用以前年度损益调整科目吗？
家权老师
02/01 10:55
直接计入主营业务成本就是了
阅读 647
描述你的问题，直接向老师提问
916
意见反馈
