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问题已解决
第2问和第5问不明白去
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你好同学！这个题目需要弄明白递延所得税资产和负债后概念，如果你时间不急，我在下面解答给你
02/01 14:03
最瘦的胖子 
02/01 14:15
第5问的答案中 16和25这个数字是哪来的 没有明白
小碧老师 
02/01 14:18
递延所得税资产通俗来讲是指导致未来少交税的资产或负债部分
资产类科目是未来的费用，如果资产类科目余额＞计税基础，即未来费用大，少交税，那就是递延所得税资产，
小碧老师
02/01 14:24
那么相反负债类科目账面余额＜计税基础形成的是递延所得税资产
小碧老师
02/01 14:26
递延所得税负债和上面说法相反，即资产类账面余额＜计税基础，形成递延所得税负债，负债类账面余额＞计税基础，形成递延所得税负债
最瘦的胖子
02/01 14:35
第5问的答案中 16和25这个数字是哪来的 没有明白
小碧老师
02/01 14:48
16是办公楼的折旧，因为公允价值计量的投资性房地产在会计上不计提折旧，但税法上仍然是要计题折旧的，所以利润总额减除16万的折旧费用
25万的国债利息收入，免税
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