00:10:00
问题已解决
我在上月底将未开票税率部分记为待转销项税，这月开票了要转为应交销项税，那待转销项税记在借方需要勾选反记账噢
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你好，按照未开票收入可以直接计入应交税费-增值税进项
如果需要区分
02/02 13:27
m71388518 
02/02 13:30
不是，是我上月没开票把税率部分记在待转了，这月要记税率，那之前的待转肯定要抵消，是否需要在附加勾选反记
m71388518
02/02 13:30
不是，是我上月没开票把税率部分记在待转了，这月要记税率，那之前的待转肯定要抵消，是否需要在附加勾选反记
高辉老师 
02/02 13:31
做分录
借应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-待接转销项税
次月开具时分录
贷：应交税费-增值税销项税 正数
贷 应交税费-待结转销项税 负数
m71388518
02/02 13:36
您的意思是下月分录借待转销项税负数，待应交销项税正数吗
高辉老师
02/02 13:37
你好，都是贷方，一个正一个负
贷：应交税费-增值税销项税 正数
应交税费-待结转销项税 负数
m71388518
02/02 13:41
不是，我是未开票，预提收入-记：借应收账款，贷收入，贷待转销项税，然后次月开票等于税率有具体数了，收入由于上月计提了，所以不用记只需要结转税率，把待转销项税转为应交销项税，所以应该是一借一贷，只是不清楚，待转销项税是否需要反记
m71388518
02/02 13:41
不是，我是未开票，预提收入-记：借应收账款，贷收入，贷待转销项税，然后次月开票等于税率有具体数了，收入由于上月计提了，所以不用记只需要结转税率，把待转销项税转为应交销项税，所以应该是一借一贷，只是不清楚，待转销项税是否需要反记
m71388518
02/02 13:41
不是，我是未开票，预提收入-记：借应收账款，贷收入，贷待转销项税，然后次月开票等于税率有具体数了，收入由于上月计提了，所以不用记只需要结转税率，把待转销项税转为应交销项税，所以应该是一借一贷，只是不清楚，待转销项税是否需要反记
高辉老师
02/02 13:45
你好，当月不需要反记
m71388518
02/02 13:47
您刚才不是说开票后，待转销项税需要反记吗，现在不需要了？
m71388518
02/02 13:47
您刚才不是说开票后，待转销项税需要反记吗，现在不需要了？
高辉老师
02/02 13:50
你好，当月相对于上个月说是反记，是一正一反，当月在一个科目不需要一正一反，而是从一个科目转入到另外一个科目
要仔细看老师的回答
高辉老师
02/02 13:52
一正一反的二级科目是不一样的
m71388518
02/02 14:01
那如果我上月记待转销项税金额少或者多，这月再记应交销项税需要反记吗
m71388518
02/02 14:01
那如果我上月记待转销项税金额少或者多，这月再记应交销项税需要反记吗
高辉老师
02/02 14:04
你好，只需要按照开具的发票记账，不用再冲减 其他的金额。
期末 待转销项税的余额就是还需要开具的余额
高辉老师
02/02 14:06
你好，除了税率有变化还是需要调整的情况
m71388518
02/02 14:08
对，比如我预提税率算错了，多0.01或者少0.01这种，在本月结转的时候借方是否要反记
m71388518
02/02 14:08
对，比如我预提税率算错了，多0.01或者少0.01这种，在本月结转的时候借方是否要反记
高辉老师
02/02 14:12
你好，这个情况需要做负数，税率错误
借：应收账款 负数
贷：主营业务收入 负数
应交税费-待接转销项税 负数
根据发票开具的实际税额金额记账
借：应收账款 正数
贷：主营业务收入 实际的金额
应交税费-待接转销项税 实际税率计算出的金额
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