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老师 12月底暂估入库了 1月结转成本借暂估 主营业务成本 贷库存商品 还是要做一笔冲暂估 再结转成本
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1月份销售了直接
借 主营业务成本 贷库存商品
02/02 15:33
m14183588 
02/02 15:34
暂估呢老师
家权老师 
02/02 15:36
借库存商品
贷：应付账款
m14183588
02/02 15:38
不是 我12月底已经做了这个暂估了 我1月怎么处理这个暂估 是可以在结转成本的时候一起直接把应付暂估冲掉 还是要单独做一个冲掉的分录
家权老师
02/02 15:40
暂估入库
借；库存商品
贷：应付账款-估价-供应商
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商
库存商品/成本费用（暂估差额）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款
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