免费问答

老师，我没明白，那应该乘以（1-所得税税率）啊

比如税款滞纳金1000元，不可在企业所得税前扣除列支 就是要要全额调整

老师我还是不理解，那不可税前列支，我理解的就是税后列支嘛，那税后列支就是应该是把所得税扣除掉呀。就应该乘以一减所得税税率呀。还有他为什么不怕那个五，加上算那个功能，功能性贬值的时候都把都算的是五，为啥这个经济性贬值的时候只。

我这个题怎么都理解不过来，你刚才举那个例子，我还是转不过来。

你好，不是这样理解税前列支的

还有他为什么不怕那个五，没看懂说的

还有他为什么不加5，功能性贬值的时候都把都算的是五，为啥这个经济性贬值的时候只加八。

你好，功能性主要说是本身的原因 经济型主要说外部的原因 两种算法采集的数据不同

设备耗能是功能性的，老旧耗能大，金额5、 环境保护费不是设备的原因 两种数据，两种公式算法

老师不合税前列支，那我意思就是税后列支，那税后列支的话应该是八乘以一减25%，再乘以那个那个PBA呀，那为什么不乘以减25%，我就这点卡在这点老是理解不过来，转不过来。

你好，可能和你遇到的业务有关吧，没有开票的实际发生的经营费用，按照25%扣了所得税 这里主要是说不合规不合理的，非日常经营活动发生的

没看懂啥意思

你说的扣款25%，可能是公司报销不开票，然后扣了25%企业所得税，实际支付1-25%比例的款，然后按照这个计算方法计算金额扣除

还是不明白老师

我认为应该乘以一减25%，它里面说的不可税前列支，那就是税后列支，我认为的税后列支应该是乘以一减25%。

还是上面的举例，不考虑其他，比如公司盈利20万元，税务局征收滞纳金10万元 按照你说的滞纳金可以抵扣所得额1-25%的比例，就是抵7.5万元,2.5万元纳税调增。那么应该按照（20+2.5）征税 上面说的肯定是不行，应为税务局滞纳金10万元1分钱都不会让你抵的，怎么算是直接把10万元全部给你加回来 应该按照20+10=30万元征税