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老师，请问月收入不满10万元，教育费附加及地方教育费附加免征，是直接冲计提数，还是做其他收益或营业外收入，我们是一般纳税人。另外这个收入需要计提增值税吗？
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你好
直接按缴纳的计提
多做的那个都可以
可以红冲可以转营业外收入
不交
02/09 07:38
zsshally 
02/09 07:49
我们执行的是企业会计制度，也是记入营外，不是其他收益么？
郭老师 
02/09 07:50
营业外收入
企业会计准则才有其他受益
zsshally
02/09 07:51
是企业会计准则
郭老师
02/09 07:56
你好
做其他受益里面的
zsshally
02/09 08:00
这个其他收益也不需要再计提增值税吧？
郭老师
02/09 08:02
你好不需要
不需要
zsshally
02/09 08:05
也不交所得税吧？
zsshally
02/09 08:06
也不交企业所得税吧？
郭老师
02/09 08:07
交企业所得税，因为你全额计提的税金及附加已经抵扣了所得税
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