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我们公司在2024年1月31日发了2024年1月份的工资以及2023年全年统算须补发的一部分工资（补发的工资是这个意思：2023年1-12月份，每个月的绩效有的时候不是100%完成，比如1月份绩效是80%、2月份绩效是70%，3-12月份都是100%，当全年完成了的话，那就把1月份的20%和2月份的30%补给员工）2024年1月份工资6000元，2023年补发统算补发的工资3000元，2024年1月31日一共发了9000元，我想问一下（1）这里面6000应该记在2024年1月份，3000应记在2023年12月对吗？（2）这3000是记到2023年12月份还是分别补记到2023年1月和2023年2月呢？
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你好，应该都是属于2023年的！但是工资申报是收付实现制
02/11 17:14
m93379088 
02/11 17:29
老师，您再仔细解释一下呗，什么意思，工资申报是收付实现制，那3000应该记到2024年1月吗
暖暖老师 
02/11 17:30
你们只是发了，当初的月份计提了吗？
m93379088
02/11 17:36
老师，麻烦您看一下图片呗
暖暖老师
02/11 17:39
申报是收付实现制，计提就是权责发生制
m93379088
02/11 17:43
老师，计提的时候是权责发生制，然后申报的时候用收付实现制吗？我没太明白，能麻烦老师仔细讲一下吗，我这3000元到底怎么记账呢
暖暖老师
02/11 17:44
你计提了借应付职工薪酬贷银行存款
如果没有用以前年度损益贷应付职工薪酬
发放借应付职工薪酬贷银行存款
m93379088
02/11 17:47
1.老师，我只是想问补发的2023年1、2y也分的工资这笔费用应该记到2023年哪月里面？还是记到2024年里？2.您刚刚说的工资申报是收付实现制是什么意思？麻烦分别回答我一下呗
暖暖老师
02/11 17:51
分别记到1.2月各自里
2工资发放在哪个月申报在哪个月
m93379088
02/11 17:55
老师补的是2023年哪个月的工资就必须记到哪个月吗？还是直接可以把这3000元都记到2023年12月份费用里？
暖暖老师
02/11 17:57
也可以直接计入12月不做调整处理
m93379088
02/11 18:03
老师，麻烦您分1.2.3分别回答我一下呗，谢谢老师辛苦老师了
暖暖老师
02/11 18:04
我前边都说了已经
m93379088
02/11 18:09
老师能麻烦您再分别回答一下吗？求求您了，谢谢您，我有点较真儿了，但真的麻烦您了？
暖暖老师
02/11 18:14
如果你在一月和二月没有计提的话，你可以直接放在12月，如果计提了的话，也就无所谓，因为已经当时体现在损益里面了。
暖暖老师
02/11 18:14
工资发放的这个肯定不可以放在2024年一月份里面，你只能是借应付职工薪酬，贷银行存款，你这样如果放在2024年1月里面，你会影响2024年的损益，这样2023年的这个利润总额就不准确了。
m93379088
02/11 18:33
老师，麻烦您看一下这个呗？谢谢老师，新年快乐！辛苦了
暖暖老师
02/11 18:38
如果是小企业准则的话啊，没有以前年度用利润分配未分配利润，这个是对的，没有问题，但如果是一般企业会计准则，就要用以前年度，我个人觉得是这样的。
m93379088
02/11 18:45
1.老师，您指的“小企业没有以前年度用利润分配未分配利润”中“没有以前年度利润”是什么意思，麻烦再帮我解释一下呗？
2.老师如果用“利润分配 未分配利润这个科目的话，是不是以后没年遇到这种年终统算需要补给员工钱的时候都要用“利润分配未分配利润”呢，保持账务处理的一致性，对吗？（而不是今年用未分配利润科目、明年遇到同样情况用管理费用科目，随意变）麻烦老师分别回答一下呗，谢谢
暖暖老师
02/11 19:04
如果有以前年度损益调整，没有用利润分配
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