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23年补缴20年企业所得税，审计调整分录是借所得税费用，贷应交税费-应交企业所得税吗
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你好
如果金额小，是可以的，如果金额大，建议通过以前年度损益调整的
02/16 13:33
kjwxlong 
02/16 13:39
企业是通过以前年度损益调整科目做的，审计这边做调整分录是借所得税费用，贷应交税费-应交企业所得税吗
王超老师 
02/16 13:55
那你这个要通过年初未分配利润来调整的，你只通过所得税费用，这个不是标准的
kjwxlong
02/16 14:08
企业这边做账，借以前年度损益调整，贷应交税费-应交企业所得税，借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整，借应交税费-应交企业所得税，贷银存，那站在审计角度，在上期调整分录中是借所得税费用，贷应交税费-应交企业所得税，然后本期调整分录，借年初未分配利润，贷其他转入，这两个调整分录对吗
王超老师
02/16 14:10
那如果是站在审计的角度，你让对方提供修改对应年份的申报表就可以的，你不用再进行调整的
kjwxlong
02/16 14:16
这不是影响到上期损益了吗，不需要做调整吗
王超老师
02/16 14:17
因为是影响到上期的，你要做滚调，但是只是体现在你底稿上面的
在被审计单位的报表上面，是体现在所有者权益变动表里面的
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