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农产品成本法核定扣除进项税额，年底计算的耗用率和平时计算的耗用率不一致，需要调整吗？申报表怎么填？
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那你平时申报的时候用哪一个的？按照你平时先报的。
02/18 11:27
YY1621 
02/18 11:30
比如23年申报的是0.18，年底计算23年全年的数据后是0.19，24年采用的是0.19，那23年需要按0.19调整吗？
郭老师 
02/18 11:32
对的是的，是这么做的
YY1621
02/18 11:33
那申报的时候，调整的23年的数据应该填什么表呢？
郭老师
02/18 11:34
你好，每个月按月去修改。因为你是按月抵扣
YY1621
02/18 11:36
你是说追溯到23年的每个月去修改吗？
郭老师
02/18 11:36
是的，对的，是这么做的。
YY1621
02/18 11:39
那如果是23年7月开始采用的0.18，年底按半年计算是0.17，全年计算是0.19，24年采用0.19，调整的话是按那个数据调呢？
YY1621
02/18 11:40
如果退回去改，当时备案的是0.18，能改的了吗？
郭老师
02/18 11:40
2023年全年按照0.19从一月份开始。
YY1621
02/18 11:43
不按0.17，按0.19吗？
郭老师
02/18 11:44
对的是的，你全年计算是0.19。
YY1621
02/18 12:22
但是是7月才开始的核定扣除，所以是从7月按0.19调吗？
郭老师
02/18 12:23
可以
可以这么做的
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