免费问答

同学要解题思路，我就不做选项了，按照前面题干给同学解答了。 1.销售收入6500，销售成本2240，销项税额845，消费税6500*0.15=975 2.视同销售收入50，成本20，消费税50*0.15=7.5

3.原材料进项税286；设备开的普票，不得抵扣进项税，投资额150的10％可以抵扣当年应纳税额。 4.技术开发费100可加计抵扣100％，应纳税所得额调减100； 当年销售收入=6500+50=6550，业务招待费限额6550*5/1000=32.75，80*0.6=48，限额选择32.75，应纳税所得额调增80－32.75=47.25 5.广告宣传费限额=6550*0.3=1965，不需调整；超过银行利息的18不得扣除，应纳税所得额调增18；

6.国债利息免税，应纳税所得额调减160。 7.工会经费限额=200*0.02=4，应纳税所得额调增6－4=2； 职工福利费限额=200*0.14=28，不需调整； 职工教育经费限额=200*0.08=16，应纳税所得额调增25－16=9 8.税收滞纳金不得扣除，应纳税所得额调增10； 脱贫捐款全额扣除，不需调整。

业务2有个视同销售的销项税=50*0.13=6.5

同学看一下理解了吗。