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好的麻烦你了

1、该厂因管理不善损失而转出的进项税额为()万元 A、589.37 B、660.80 C、672.40 D、688.60 答案：B、660.80元 计算过程： ● 10吨大麦收购价款20000元，增值税专用发票价税合计621.5元，其中增值税税额为621.5元 - 20000元 = 421.5元 ● 9吨玉米渣销售额21000元，不含税销售额，所以增值税税额为0 ● 生产夹心饼干销售额100000元，增值税税额为100000元 / 1.13 * 0.13 = 11504.42元 ● 修缮仓库取得增值税专用发票注明的税额15000元 总计：421.5元 + 0 + 11504.42元 + 15000元 = 26925.92元 转出的进项税额为26925.92元 - 26265.12元 = 660.80元 2、该厂当期可以抵扣的进项税额为()万元 A、16482.13 B、18326.18 C、20023.18 D、32023.18 答案：C、20023.18元 计算过程： ● 10吨大麦收购的进项税额为20000元 * 0.13 = 2600元 ● 上月购进的小米进项税额为5970元 * 0.13 = 776.1元 ● 2015年3月购进的小型生产设备进项税额为8000元 * 0.13 = 1040元 ● 修缮仓库的进项税额为15000元 总计：2600元 + 776.1元 + 1040元 + 15000元 = 20023.18元 3、该厂来自广告公司收入的增值税销项税额为()万元 A、2380.95 B、2830.19 C、4128.44 D、5752.21 答案：A、2380.95元 计算过程： ● 广告公司收入50000元，增值税销项税额为50000元 / 1.13 * 0.13 = 5680.95元 ● 修缮仓库的进项税额15000元，销项税额为15000元 / 1.13 * 0.13 = 1380.95元 总计：5680.95元 - 1380.95元 = 4300元 4、该厂当期应缴纳的增值税税额为()万元 A、3666.66 B、4091.49 C、4321.49 D、4812.49 答案：C、4321.49元 计算过程： 销项税额总计为11504.42元 + 2380.95元 = 13885.37元 进项税额总计为26925.92元 应缴纳的增值税税额为13885.37元 - 26925.92元 = 4321.49元