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问题已解决
工资、社保公积金的计提、支付和结转分录
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同学，你好
可以参考
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金
02/19 09:54
你你你我我我棒棒棒 
02/19 10:04
小菲老师您好，您给的答复中的5条分录做完，那么在现实中有关社保公积金、工资、个税的当月相关分录就做完？
小菲老师 
02/19 10:05
同学，你好
计提是当月做的，缴纳是次月缴纳的
你你你我我我棒棒棒
02/19 10:10
本月需要做的有：计提当月的，缴纳上月的，最后结转到本年利润借方，所以本月这5条分录都要做，只是用到的原始表格数据一个是当月的一个是上月，这么理解对吗小菲老师？
小菲老师
02/19 10:35
同学，你好
嗯嗯，是的
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