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12月暂估了费用 借销售费用 贷应付账款-暂估 现在1月收到了发票 怎么做账
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收到发票时把暂估的红冲，然后按发票入账。
借应付账款贷以前年度损益调。
借以前年度损益调整贷应付账款。
02/19 11:19
m14183588 
02/19 11:19
为什么要红冲暂估
玲老师 
02/19 11:20
要是不红冲，那就再按发票入账就重复了。
m14183588
02/19 11:25
我就不能借应付账款-暂估 贷应付账款-客户吗
玲老师
02/19 11:27
这样不行如果你想回来的发票和原来没有差异那你就直接贴到原来的凭证后面就行了这样是简易
这样不行，如果你想回来的发票和原来没有差异，那你就直接贴到原来的凭证后面就行了。这样是简易处理。
m14183588
02/19 11:28
为什么不行啊 来的发票还有进项呢
玲老师
02/19 11:34
你好 有进项你这个没有进项也不对
收到发票时把暂估的红冲，然后按发票入账。
借应付账款贷以前年度损益调。
借以前年度损益调整 进项 贷应付账款。 这是对的
m14183588
02/19 11:51
为什么不是借应付账款-暂估 进项 贷应付账款-客户 或者是直接冲红之前的暂估分录 为什么要用以前年度损益调整…
玲老师
02/19 11:55
处理原则就是先把暂估的红冲。
因为跨年了影响损益，要把损益类科目用以前年度损益代替。
然后再按发票入账，跨年了影响损益还是用以前年度损益调整。
应付账款还是用应付账款暂估科目不变。
m14183588
02/19 11:59
如果用销售费用不也一样吗 贷费用借费用
玲老师
02/19 12:01
首先咱们后面说了有进项，那这个费用就不一样。
再有就是即使一样跨年红冲这个费用不能直接用费用科目要用以前年度损益调整来代替。
然后他就不影响咱今年的费用了，这样说理解不？
m14183588
02/19 13:03
这样说吧老师 去年暂估了10 今年冲10再做10 就跟没做一样 用啥以前年度损益啊
玲老师
02/19 13:09
因为今年红冲的是去年的费用。
跨年红冲损益红冲用以前年度损益调整。
因为跨年了不能直接用费用这个科目。这个是准则规定的。
m14183588
02/19 13:15
那为什么不能直接把应付账款-暂估冲掉呢 借应付账款-暂估 进项 贷应付账款 不就好了
玲老师
02/19 13:17
因为费用也变化 了 所以要冲费用的 是把原来暂估的分录全冲了 你进项增加了不是原来暂估的费用会少吗 ？
玲老师
02/19 13:17
原理就是把暂估的分录全冲 再按发票入账是这样
m14183588
02/19 13:24
不是 我就是按照不含税费用入账的啊
m14183588
02/19 13:24
不是 我就是按照不含税费用入账的啊
玲老师
02/19 13:27
那也是一样的道理，先把暂估的那个分录红出来。
然后咱按照后面回来这个发票入账就好了。
原理和操作是一样的。
玲老师
02/19 13:28
不管你前面那个暂估的含税和不含税，咱就把前面暂估那个分类红冲。
玲老师
02/19 13:33
不管你前面那个暂估的含税和不含税，咱就把前面暂估那个分录红冲。 再按发票入账
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