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老师 借应付账款-暂估 进项税 贷应付账款-客户这个分录是正确的吗
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正确的
暂估入库
借；库存商品/原材料/成本费用
贷：应付账款-估价-供应商
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商
库存商品/原材料/成本费用（暂估差额）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款
02/19 15:32
m14183588 
02/19 15:33
我是在12月做的借销售费用 贷应付账款-暂估 一月跨年收到专票 应该怎么做分录呢老师
家权老师 
02/19 15:36
暂估入库
借；销售费用
贷：应付账款-估价-供应商
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商
销售费用（暂估差额）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款
m14183588
02/19 15:37
没有差额的话就是借应付账款-暂估 进项税 贷应付账款-客户 对吗
m14183588
02/19 15:40
跨年了是可以这样做的吗老师
家权老师
02/19 15:47
是滴，就是你说的那个思路
m14183588
02/19 15:48
但是如果有差额的话 您写的分录跨年了 就不太对了吧
家权老师
02/19 15:51
金额小直接计入费用，金额大做损益调整
m14183588
02/19 15:57
有的老师说跨年需要红冲原暂估分录？
家权老师
02/19 15:58
都可以的，按自己的思路做也没错，效果是一样的
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