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郭老师接 老师，请问，单位缴纳的社保部分，记账时要计入应付职工薪酬吗
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是的，应付职工薪酬社保。
02/20 11:36
84784970 
02/20 11:45
您能把计提工资，发放工资，缴纳社保的完整分录发我下吗？有点绕不清
郭老师 
02/20 11:45
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
84784970
02/20 13:51
那我税务报表里的应付职工薪酬，这个数据要不要包含“应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）”这个费用？
郭老师
02/20 13:54
你好，你税务申报表具体的是哪一个报表，这个应付职工薪酬，它是在资产负债表里面的。
84784970
02/20 13:58
对，是在资产负债表里面。 正常就是应该是在当月具体进入那个社保费里面嘛，但如果就是说出现，有新入职的，然后员工的社保费我当月有扣啊，或者说是当月未扣的这样的一个。情况，那这个金额是。算合计数呢，还是算只是算工资福利这一块。
郭老师
02/20 14:02
你好，当月有社保的，你需要计提，这个可以在次月支付，只要你以后支付，你就可以正常给他计提，包含合计。
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