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问题已解决
我们现在有一家以前年度有出口退税业务的公司要注销，有一次之前已经收到出口退税款对应的应收账款无法收回，今年把退税款已经退回给税局了 然后这个整个业务需要在账务上怎么做账务处理呢
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借销售费用，贷应收账款，
借其他应收款，
贷银行
借应交税费、出口退税
贷其他应收款
生产还是商贸的？
02/23 14:17
郭老师 
02/23 14:17
你这个业务免税还是视同内销？
84785013 
02/23 14:58
公司是生产企业，业务是视同出口免税
郭老师
02/23 15:01
对应的进项需要转出的
当时成本是在一前年都做的吗？如果是的话，借以前年度损益调整，贷应交税费，应交增值税进项转出。
84785013
02/23 15:33
这个收入是19年的，那时候税率是16% 但是退税是按未收外汇乘以当时的退税率计算的，之前退税是按未收外汇乘以当时的退税率计算的
郭老师
02/23 15:35
你好，你们确定是生产吗？生产需要计算免抵退。
84785013
02/23 17:12
是自己生产的设备
郭老师
02/23 17:16
你好，那你需要计算免抵退的
退税，不是计按照外汇乘以退税率计算的。
84785013
02/23 17:44
但是我们的外汇收不回，这个退税已经按原来的退回给税局了
郭老师
02/23 17:45
你好，对呀，你免税，那你是不是对应的进项就不允许抵扣了，你之前选择了抵扣，勾选抵扣了不是吗？你计算一下，你需要进项转出来了多少不就可以啦。
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