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应收账款 期初数据，怎么取数，合并报表 如何取数，我涉及两个子公司，有内部往来，所以我在做母公司和两个子公司 合并报表
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应收账款期初数据通常从财务软件的期初余额中直接取数。合并报表时，需考虑子公司内部往来，通过抵销分录调整。对于涉及两个子公司的情况，先分别编制子公司个别报表，再按权益法调整对子公司的长期股权投资，最后编制合并报表。
02/27 17:11
84784970 
02/27 17:23
就是我的期初数据，需要对往来 应收账款的内部 数据 删除是吗？我的业务其实简单的，母公司a子公司b, 子公司c
易 老师 
02/27 17:24
是的，在编制合并报表时，需要消除母公司与子公司之间以及子公司之间的内部往来和内部交易，包括内部应收账款。对于您的业务，需将a与b、a与c之间的内部应收账款和应付账款进行抵销，以真实反映整个集团的财务状况。
84784970
02/27 17:24
现在子公司b 开票给a, 有80万a 还未支付，c多收了20万还没开票给a，这种情况 我期初的余额怎么弄呢
易 老师
02/27 17:32
在期初余额处理中，对于子公司b开票给母公司a但未支付的80万，应作为应付账款反映在a的期初余额中。对于子公司c多收的20万，若已确认为收入但未开票，则c的期初应收账款应减少20万，a的期初应付账款相应减少20万。确保内部交易在合并报表中抵销。
84784970
02/27 17:35
不明白，b开票给a,但a没支付80万，在期初余额，应收账款合计数字 需要 减去80万 对吗？
易 老师
02/27 17:37
如果b已经开票给a但a尚未支付80万，那么在期初余额中，应收账款合计数字应该包括这80万，即不需要减去80万。这是因为应收账款反映的是b对a的债权，即使a尚未支付，这部分金额仍应计入应收账款。
84784970
02/27 17:39
我现在是把三个公司的报表全部放在一起了，但是我们业务简单 就是一些内部往来，所以我想知道的是，期初数据这块，资产负债表上，我需要对哪些科目做数据调整
易 老师
02/27 17:39
在合并报表的期初数据调整中，主要对资产负债表中的内部往来科目进行调整，如应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等。确保内部交易在合并报表中得以抵销，以真实反映整个集团的财务状况。
84784970
02/27 17:44
那我12年底，b公司开给a的80万，a 没有支付，作为B是应收，作为a是应付，我需要在期初的资产负债表，应收 和 应付 分别减掉80吗？
易 老师
02/27 17:45
在合并报表的期初数据调整中，对于b公司开给a公司但a公司尚未支付的80万，作为b公司的应收账款，在b公司的资产负债表中应保留；作为a公司的应付账款，在a公司的资产负债表中也应保留。在合并报表时，这两笔内部往来应相互抵销。因此，在编制合并报表的期初数据时，不需要在各自公司的资产负债表中减去这80万。
84784970
02/27 17:50
在合并报表时，这两笔内部往来应相互抵销。因此，在编制合并报表的期初数据时，不需要在各自公司的资产负债表中减去这80万。
84784970
02/27 17:51
这个怎么理解哦 一说相互抵消，一说不需要再各自资产负债表中减去
易 老师
02/27 17:53
同学您好，报表项目相加，所以各自报表不减要包括，合并报表项目才准，抵消内部交易后才是合并层面的准确数据
84784970
02/27 18:01
我现在在做202401合并报表，所以资产负债表这里，我的期初数据不需要改是吗？三家合并即可。期末数据需要改吗？
84784970
02/27 18:02
我就刚才与您说的这两笔，80万A未支付，20万C未开票，这两笔 内部需要减在哪里？
易 老师
02/27 18:03
期初数一般不用改，抄上一期的数据的
84784970
02/27 18:15
那资产负债表期末数据，我需要体现这80 和 20吗
易 老师
02/27 18:18
同学您好，个别报表不用 ，合并报表合并后再 抵销的
84784970
02/27 18:20
我现在合并的数据就是三个加起来，所以期末数据，我应该怎么减去呢
易 老师
02/27 18:21
同学您好，编制抵销分录 如借应付账款，贷应收账款
84784970
02/27 18:29
老师 我说新手有点 听不懂 你可以详细的跟我说怎么做吗
易 老师
02/27 18:35
同学您好，正常报表A欠B80,则A公司应付是80，B公司应收80，加一起合并报表需要抵销内部交易借应付账款80，贷应收账款80，对于合并主体相当于没有这个往来
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