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利润表中所得税费用本期金额和本年累计金额数据是一样的吗？这个表中的本期数不应该是第四季度的金额吗？
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看一下账面是不是第四季度才计提的所得税，之前三个季度没计提
02/29 09:42
84785029 
02/29 09:47
老师这是学堂报税实操里给的资料，您的意思是如果是正常持续经营的企业，每季度的所得税费用数和本年累计数是不一样的，就是本期利润总额*税率，是这样的吗老师
王晓晓老师 
02/29 09:50
是的，实际中，每季度的所得税费用数和本年累计数是不一样的，就是本期利润总额*税率
84785029
02/29 09:52
老师还有一个疑问，图片中如果是第四季度才计提的所得税，利润表中其他科目的金额本期数和本年累计数怎么不一样呢？
王晓晓老师
02/29 09:53
其他科目都是第四季度的数，只有所得税前期可能一直没计提，本次一次性计提的
84785029
02/29 09:58
谢谢老师，这种前期没有计提的情况是因为前期都是亏损状态吗？如果正常没有亏损可以一直不计提吗
王晓晓老师
02/29 10:15
其实是要计提的，自己实操的时候季度有盈利就按季度计提
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